Новый год – это не только праздник, но и то время, когда вступают в силу новые законы. Рассмотрим какие нововведения ждут бизнес и граждан с 1 января 2025 года.
МРОТ
Традиционно в конце каждого года государство индексирует МРОТ – минимальный размер оплаты труда.
В 2025 году он повысится почти на 3 000 р. – с 19 242 р. до 22 440 р.
Поскольку зарплата не должна быть меньше МРОТ, то работодателям возможно придется повысить выплаты работникам, и, следовательно, больше платить за них соцвзносы в фонды.
Всё это в совокупности повысит стоимость товаров и услуг.
Отметим, что это касается общего МРОТ по России. Но в некоторых регионах МРОТ больше, как, например, в Санкт-Петербурге и Ставропольском крае.
НДФЛ
В новом году в налоге на доходы физлиц будет больше ставок:
- 13% – если доход за год менее 2,4 млн рублей.
- 15% – если доход за год не превышает 5 млн рублей.
- 18% – если доход менее 20 млн.
- 20% – если доход не превышает 50 млн.
- 22% – если доход более 50 млн.
Обращаем внимание, что НДФЛ также платят за себя индивидуальные предприниматели, которые используют основную систему налогообложения.
Дополнительно увеличатся ежемесячные налоговые вычеты на детей, благодаря чему родители с несколькими детьми будут платить меньше НДФЛ. Размеры вычетов:
- На первого ребенка – без изменений (1 400 р.).
- На второго ребенка – 2 800 р.
- На третьего и каждого последующего – 6 000 р.
УСН
С 2025 г. упрощенная система налогообложения претерпит кардинальные изменения.
Прежде всего увеличится ежегодный лимит по доходам, когда можно применять УСН, – с 200 млн до 450 млн руб.
Но при этом компании использующие УСН должны платить НДС (налог на добавленную стоимость).
Действуют следующие ставки НДС:
- Если доход не более 60 млн руб. за год – 0% (НДС не платится).
- Если доход от 60 млн до 250 млн руб. – 5%.
- Если доход от 250 млн до 450 млн руб. – 7%.
- По желанию компании или ИП – 20% (пояснение ниже).
При использовании ставок 5% и 7% компания не может применять вычеты по НДС. Это доступно только при ставке в 20%.
АУСН
Автоматизированная упрощенная система налогообложения будет доступна по всей России.
Напомним, что в 2024 году АУСН можно применять в 4 регионах:
- Москва.
- Московская область
- Калужская область.
- Республика Татарстан.
Теперь на АУСН можно будет перейти в любой момент, если до этого бизнес использовал УСН или самозанятость.
Туристический налог
Компании и ИП, которые работают в гостиничном бизнесе, будут платить туристический налог.
Данный налог устанавливается каждым регионом и городом отдельно.
Например, туристический налог будет действовать в 2025 году в следующих городах:
- Архангельск;
- Великий Новгород;
- Владимир;
- Казань;
- Краснодар;
- Краснодар;
- Омск;
- Пермь;
- Ростов-на-Дону;
- Сочи;
- Суздаль;
- Тамбов;
- Уссурийск.
Сумма налога: 1% от сдачи номера в гостинице. При этом сумма налога не может быть меньше 100 рублей.
Отметим, что ставка по налогу будет расти ежегодно. Например, в 2026 году 2%, в 2027 будет 3%, а в 2028 4%.
Госпошлины
Вырастут госпошлины при обращении в суд, ЗАГС и иные госорганы. Причем некоторые пошлины увеличатся более чем в десять раз.
По мнению законодателей повышение пошлин снизит нагрузку на суды.
Приведем несколько примеров в таблице
| За что платится пошлина | 2024 г. | 2025 г. |
|---|---|---|
| Расторжение брака | 650 р. | 4 000 р. |
| Регистрация договора аренды, если заявитель физлицо* | 2 000 р. | 4 000 р. |
| Регистрация договора аренды, если заявитель юрлицо* | 22 000 р. | 44 000 р. |
| Смена ФИО | 1 600 р. | 5 000 р. |
| Банкротство физлица через суд | 300 р. | 10 000 р. |
| Банкротство юрлица через суд | 6 000 р. | 100 000 р. |
| Иск неимущественного характера (для физлиц и ИП) | 300 р. | 3 000 р. |
| Иск неимущественного характера (для юр. лиц) | 6 000 р. | 20 000 р. |
| Обжалование в суде действий или бездействия госорганов (для физлиц и ИП) | 300 р. | 10 000 р. |
| Обжалование в суде действий или бездействия госорганов (для юрлиц) | 3 000 р. | 50 000 р. |
* Договоры аренды регистрируются, если их срок превышает 12 месяцев. Если срок меньше, то регистрировать не надо.
Извещение о долгах при наследстве
Со следующего года (предположительно в ноябре 2025) нотариусы будут обязаны оповещать наследников о долгах умершего.
В течение 3 рабочих дней после открытия наследственного дела нотариус обязан направить запрос в Центральный каталог кредитных историй, чтобы узнать о наличии долгов у умершего. Нотариус должен получить ответ в течение 3 дней.
После чего, нотариус должен в течение 3 рабочих дней уведомить наследников о наличии или отсутствии долгов умершего наследодателя. Таким образом, на все вышеперечисленное нотариусу дается максимум 9 рабочих дней.
Самозапрет на кредиты
С 1 марта граждане смогут устанавливать себе самозапрет на выдачу кредитов. Сделать это можно будет на Госуслугах.
На ипотеку самозапрет установить нельзя.
По мнению законодателей данная мера позволит гражданам защититься от мошенников.
